В Германии система налогообложения предусматривает разделение на налоговые классы (Steuerklassen). К какому из них отнести ту или иную группу людей, сколько процентов налогов придется платить — об этом поговорим в данной статье.
[adsforwp id=»9176″]Разница между заработком брутто и нетто в некоторой степени определяется вашим «Steuerklasse», то есть налоговым классом. От штоерклассе, к которому вы принадлежите, зависит больше или меньше вы платите процент подоходного налога.
Далее мы подробно рассмотрим шесть различных налоговых классов, существующих в Германии.
Многие люди путают суммы брутто и нетто, поэтому сразу определимся с этими понятиями.
Брутто — сумма, которую вы зарабатываете (грязная зарплата).
Нетто — сумма, зачисляемая фактически на ваш банковский счет (чистая зарплата).
Все официально устроенные люди или предприниматели, зарабатывающие более 520 евро в месяц, имеют определенный налоговый класс.
Все, кто работают на так называемой миниджоб (Minijob) с окладом до 520 евро, не облагаются подоходным налогом.
Также от подоходного налога освобождены люди, чей доход брутто в год не более суммы Grundfreibetrag. В 2022 году она составляет 9984 евро и в 2023 скорей всего увеличится.
Перед тем как рассмотреть все существующие в Германии налоговые классы мы должны объяснить на что именно они влияют.
Доход нетто получается из суммы брутто после вычета из нее следующих составляющих:
Из всех перечисленных налогов Steuerklasse в Германии влияет только на сумму не облагаемую налогом – льготу. Льгота в свою очередь может быть равна Grundfreibetrag или больше на некоторую сумму (зависит от класса).
Приведем пример:
Зарплата брутто в месяц составляет 2000 евро. В год это 24000 евро.
Подоходный налог будет взиматься только из суммы равной: 24000 € минус льгота по классу.
Для каждого налогового класса установлена своя льгота. Наберитесь терпения, про эту льготу мы сейчас поговорим.
Церковный налог и налог солидарности высчитывается от Lohnsteuer, поэтому можно считать, что штоерклассе также влияет и на эти суммы, но косвенно.
В Германии подоходный налог, он же налог на заработную плату, плавающий или прогрессивный – от 14 до 45 процентов и зависит от суммы заработка. Чем больше человек зарабатывает денег, тем больше он платит подоходный налог. Чем «лучше» у человека налоговый класс, тем больше эту сумму можно уменьшить
Всего в Германии существует шесть налоговых классов, и присвоение человеку одного из них зависит не от вида деятельности и получаемой зарплаты, а от семейного положения (кроме шестого класса). Сейчас их все разберем.
Налоговый класс изменяется автоматически или мануально только в том случае, если ваш партнер официально участвует или участвовал в общем ведении домохозяйства, соответственно проживает постоянно на территории Германии. В ином случае вам будет присвоен класс как для одиночки.
К этой категории относятся люди, не состоящие в браке:
Класс присваивается автоматически и не требует обязательной отчетности.
Эта сумма скорей всего увеличится в 2023 году, по крайней мере есть такая тенденция.
К нему относятся отцы или матери, которые воспитывают хотя бы одного ребенка в одиночку. Неважно разведен родитель или вдовец. Принадлежность к этой категории означает получение финансовой поддержки на воспитание ребенка (Kindergeld) и подразумевает меньшую финансовую нагрузку по сравнению, например, с классом 1. Второй класс можно потерять, если устроиться на вторую работу (не миниджоб).
Например, для матери одиночки необлагаемая налогом льготная сумма в год будет равна:
9984 € + 4008 € + 219 € = 14211 €.
Чтобы получить штоерклассе 2 нужно подать заявку в финансамт.
К этому налоговому классу можно отнести одного из супружеской пары, в которой супруги получают неравные зарплаты. Если у вас класс 3, то у супруга должен быть класс 5. Такая комбинация будет выгодна для женатых людей, получающих две разные зарплаты: тот, кто зарабатывает больше, получает 3-й класс и соответственно бОльшую налоговую льготу.
Податься на 3-й класс также можно вдовам и вдовцам, которые жили с супругом вместе последний год. Пользоваться льготами этого класса можно только в течение первого года после смерти супруга.
Владельцам 3-го класса для получения льгот обязательно нужно подавать налоговую декларацию. Для получения третьего Steuerklasse одному из супругов нужно обратится в финансамт. Второму никуда идти не нужно, он автоматически получит 5-й класс.
В этот класс входят супружеские пары, получающие примерно одинаковую зарплату. В этом случае комбинация 3/5 исключается. Комбинация 4 с 6 классом возможна в том случае, если у вас одновременно несколько рабочих мест.
Когда вы вступаете в брак, вы автоматически попадаете под категорию класса 4, и только при наличии разных зарплат или нескольких работ вы можете подать заявление о переходе на комбинацию 3/5 или 4/6.
Налоговый класс 5 автоматически получает тот, супруг которого подается класс 3. Он подходит для тех людей, в семье которых один из партнеров зарабатывает намного меньше или вообще ничего не зарабатывает.
Этот налоговый класс присваивается только тем, кто, помимо основной работы, имеет вторую или даже третью. Миниджоб не считается второй работой.
Необлагаемого минимума для 6 класса не существует. То есть человек должен заплатить налог на всю заработанную сумму.
Информацию о своем налоговом классе вы можете найти на зарплатном «корешке», который работодатель обязан выдавать в печатном или электронном виде каждый месяц.
Раньше можно было менять свой штоерклассе только раз в году, но а сейчас это разрешено делать несколько раз в год.
Читайте еще: Пополнение счета Телеком.
Германия, известная своим прогрессивным подходом к охране окружающей среды, с 2025 года вводит обновленные правила утилизации отходов. Эти изменения направлены… Читать далее
Германия является наиболее привлекательной страной Европейского союза, куда мечтают иммигрировать многие иностранные граждане. Немецкие власти редко кому отказывают в убежище… Читать далее